Die Einkommensteuererklärung 2018 Gera

190052 Seminare

Beginn: 05.02.2019, 09:00 Uhr

Ende: 05.02.2019, 13:00 UhrTermin speichern

Ort: pentahotel Gera, Gutenbergstraße 2a, 07548 Gera Zu den Details scrollen

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Die Einkommensteuererklärung 2018 Gera

Dipl.-Finw. Thomas Arndt, Steuerberater

Schwerpunkt für diesen Veranlagungszeitraum werden die drei neuen Anlagen KAP sein. Das erstmalige Umsetzen der Änderungen durch das Investmentsteuergesetz sorgt für eine anspruchsvolle Hingabe für diesen Bereich. Die elektronische Bearbeitung der Steuererklärungen bei immer weiter fortschreitender Belegvorhaltepflicht und die ersten Erfahrungen mit dem Freitextfeld haben die Verantwortung für die Erklärung der zutreffenden Daten verdeutlicht. Die Anlage R bietet einen weiteren Einsatzbereich für zunehmende Verantwortung bei abnehmender Erkenntnis. Die Bearbeitung der vielschichtig zu versteuernden Renten und die zunehmende Zahl der dadurch erklärungspflichtigen Rentner werden durch die vorausgefüllte Steuererklärung und den damit abgerufenen Daten erleichtert. Ob diese Daten zutreffend sind, wird mit jedem folgenden Veranlagungszeitraum schwerer nachvollziehbar. Folgende Themen werden neben den aktuellen Änderungen den Vortragsschwerpunkt bilden:


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Inhaltsverzeichnis (PDF)

Checkliste Erstellung der Einkommensteuererklärung 2018

Der Hauptvordruck 2018 – Mantelbogen 2018

  • Wer muss bis wann die Steuererklärungen abgeben
  • Wahl der Veranlagungsart (Zeile 24 und bei Einzelveranlagung Zeilen 76–79, 97)
  • Sonderausgaben ohne Versicherungsbeiträge (Zeilen 36–57)
  • Spenden und Mitgliedsbeiträge (Zeilen 46–57)
  • Außergewöhnliche Belastungen (Zeilen 61–70)
  • Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen (Zeilen 71–75)
  • Verlustabzüge nach § 10d EStG und Spendenvorträge nach § 10b EStG (Zeilen 94 + 95)
  • Einkommensersatzleistungen und Progressionsvorbehalt (Zeile 96)
  • Bei Einzelveranlagungen von Ehegatten (Zeile 97)
  • Qualifiziertes Freitextfeld in Zeile 98
  • Geschäftsbeziehungen zu Finanzinstituten im Ausland (Zeile 108)
  • Abbildungen zu Kapitel 1


Anlage WA – U – Unterhalt

  • Anlage WA
  • Anlage U
  • Anlage Unterhalt


Anlage Vorsorgeaufwand

  • Beiträge zum „Faltentopf“, Altersvorsorgebeiträge ohne „Riester“ aber mit „Rürup“ (Zeilen 4–9)
  • Basis-Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge
  • Übrige Versicherungsbeiträge
  • Günstigerprüfung nach § 10 Abs. 4a EStG
  • Abbildungen zu Kapitel 3
  • Anlage AV


Anlage Kind

  • Allgemeines
  • Sorgfalt beim Eintragen der persönlichen Daten des Kindes (Zeilen 1–9)
  • Volljährige Kinder – Berücksichtigungsgründe (Zeilen 16–25)
  • Angaben zur Erwerbstätigkeit eines volljährigen Kindes (Zeilen 21–25)
  • Kranken- und Pflegeversicherung (Zeilen 31–37)
  • Übertragung der Freibeträge für Kinder (Zeilen 40–45)
  • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist verfassungsgemäß(Zeilen 46–51)
  • Ausbildungsfreibetrag für volljährige, auswärtig untergebrachte Kinder (Zeilen 50–53)
  • Schulgeld (Zeilen 61–63)
  • Übertragung des Behinderten- oder Hinterbliebenen-Pauschbetrags (Zeilen 64–66)
  • Kinderbetreuungskosten als Sonderausgaben im § 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG geregelt (Zeilen 67–73)
  • Baukindergeld
  • Abbildungen zu Kapitel 4


Anlage G

  • Betriebsaufspaltung
  • Nachträgliche Steuerstundung bei aufgedeckten stillen Reserven durch § 6b Abs. 2a EStG
  • Kfz ist notwendiges Betriebsvermögen, wenn… BFH vom 13.05.2014, III B 152/13
  • Private Nutzung betrieblicher Elektrofahrzeuge
  • Kostendeckel und Fahrtenbuch
  • Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb mit dem betrieblichen oder dem privaten Kfz
  • Zweifelsfragen zum Investitionsabzugsbetrag – BMF vom 20.11.2013, BStBl I 2013, 1493 und vom 15.08.2014, BStBl I 2014, 1174 und vom 15.01.2016, BStBl I 2016, 83
  • Das bloße Aufgreifen einer Gestaltungsidee rechtfertigt nicht die Annahme eines Steuerstundungsmodells; BFH vom 17.01.2017, VIII R 7/13
  • Eintragungen zur Berechnung der Steuerermäßigung nach § 35 EStG (Zeilen 16–22) – BMF vom 03.11.2016, BStBl I 2016, 1187
  • Veräußerungsgewinne und Teileinkünfteverfahren (Zeilen 31–41)
  • Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (Zeilen 42–43)
  • Arbeitsverträge zwischen Angehörigen mit Arbeitszeitnachweis
  • Besteuerung der Sanierungsgewinne durch §§ 3a und 3c Abs. 4 EStG nun geklärt
  • Abbildungen zu Kapitel 5


Anlage § 34a und Anlage Zinsschranke

  • Begünstigung der nicht entnommenen Gewinne und die Folgen
  • Eintragungen zur Berechnung des begünstigten Gewinns nach § 34a EStG (Zeilen 6–13)
  • Abbildungen zu Kapitel 5a.1 und 5a.2
  • Begrenzung des Betriebsausgabenabzugs für Zinsaufwendungen


Anlage S

  • Abgrenzung und Zuordnung
  • Der Gewinn (Zeilen 4–16)
  • Veräußerungsgewinne (Zeilen 31–42)
  • Einnahmen aus nebenberuflicher Tätigkeit (Zeilen 44 + 45 + EÜR Zeile 23)
  • Abbildungen zu Kapitel 5b


Anlage EÜR

  • Pflicht zur elektronischen Datenübermittlung der Werte der EÜR 2018
  • Betriebseinnahmen (Zeilen 11–22)
  • Steuerliche Beurteilung gemischter Aufwendungen
  • Betriebsausgaben (Zeilen 23–64)
  • Ermittlung des Gewinns (Zeilen 71–84)
  • Ergänzende Angaben (Zeilen 86–89)
  • Abbildungen zu Kapitel 6


Anlage N

  • Stimmen die Eintragungen in der Lohnbescheinigung? (Zeilen 4–10)
  • Versorgungsbezüge (Zeilen 11–16)
  • Entschädigungen/Arbeitslohn für mehrere Kalenderjahre, BMF-Schreiben vom 01.11.2013, IV C 4 – S 2290/13/10002 DOK 2013/0929313 (Zeilen 16–20)
  • Steuerfreier Arbeitslohn für Tätigkeiten im Ausland (Zeilen 22–25)
  • Lohnersatzleistungen und Progressionsvorbehalt (Zeilen 28 + 29)
  • Entfernungspauschale (Zeilen 31–39)
  • Beiträge zu Berufsverbänden und Arbeitsmittel (Zeilen 40–42)
  • Arbeitszimmer (Zeile 43)
  • Fortbildungskosten (Zeile 44)
  • Weitere Werbungskosten (Zeilen 46–48)
  • Reisekosten bei beruflich veranlassten Auswärtstätigkeiten (Zeilen 49–57)
  • Doppelte Haushaltsführung (Zeilen 61–87) Berufliche Veranlassung
  • Abbildungen zu Kapitel 7


Anlage N-AUS

  • Nachweis- und Mitwirkungspflichten
  • Allgemeine Angaben
  • Aufenthaltstage
  • Angaben zum Arbeitslohn
  • Abbildungen zu Kapitel 7a


Anlage KAP

  • Antrag auf Günstigerprüfung nach § 32d Abs. 6 EStG (Zeile 4)
  • Antrag auf Überprüfung des Steuereinbehalts – keine tarifliche Besteuerung – nach § 32d Abs. 4 EStG (Zeile 5 und 7–11)
  • Antrag auf erstmalige Besteuerung der Kapitalerträge mit Kirchensteuern nach § 51a Abs. 2d EStG (Zeile 6)
  • Nachweise und Besonderheiten für Kapitalerträge, die in den Zeilen 7–11 einzutragen sind (Zeilen 7–11)
  • Nicht ausgeglichene Verluste (Zeilen 10 + 11)
  • Sparer-Pauschbetrag (Zeilen 12–13)
  • Welche Kapitalerträge wurden bisher nicht besteuert und unterliegen der Abgeltungsbesteuerung? (Zeilen 14–19)
  • Welche Kapitalerträge unterliegen der tariflichen Einkommensteuer? (Zeilen 20–27)
  • Kapitalerträge aus Beteiligungen sind in die neue Anlage KAP-BET einzutragen
  • Anzurechnende Steuern
  • Die neue Anlage KAP-INV
  • Abbildungen zu Kapitel 8


Anlage V

  • Warum das Einheitswert-Aktenzeichen und die Nutzung als Ferienwohnung oder Vermietung an Angehörige angegeben werden soll (Zeilen 6 + 7)
  • Einzelheiten zu den Einnahmen (Zeilen 9–21)
  • Anteile an Einkünften und andere Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (Zeilen 25–29)
  • Abschreibungen; linear, degressiv, erhöhte und Sonder abschreibungen (Zeilen 33–35)
  • Schuldzinsen und Geldbeschaffungskosten (Zeilen 36–37)
  • Erhaltungsaufwendungen (Zeilen 39–45)
  • Sonstige Werbungskosten (Zeilen 46–49)
  • Abbildungen zu Kapitel 9


Anlage R

  • Besteuerung der Alterseinkünfte
  • Gesetzliche Leibrenten (§ 22 Nr. 1 S. 3 Buchstabe a Doppelbuchstabe aa EStG)
  • Andere Leibrenten (§ 22 Nr. 1 S. 3 Buchstabe a Doppelbuchstabe bb EStG) (Zeilen 14–20)
  • Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen und aus der betrieblichen Altersversorgung (§ 22 Nr. 5 EStG)
  • Abbildungen zu Kapitel 10


Anlage SO

  • Was fällt unter diese Einkunftsart (§ 22 Nr. 1–5 EStG)? (Zeile 4)
  • Unterhaltsleistungen (Zeile 6)
  • Leistungen (Zeilen 8–13)
  • Private Veräußerungsgeschäfte (Zeilen 31–51)
  • Abbildungen zu Kapitel 10a


Anlage FW

  • Steuerbegünstigung für bestimmte Baumaßnahmen


Anlage AUS

  • Ausländische Einkünfte und Steuern (Zeilen 4–13)
  • Pauschalierungen – Hinzurechnungen – Familienstiftungen (Zeilen 15–20)
  • Negative und steuerfreie ausländische Einkünfte mit und ohne DBA (Zeilen 31–49)
  • Abbildungen zu Kapitel 10c


Hinweis
Das Buch „Die Einkommensteuererklärung 2018 kompakt“ vom HDS Verlag wird jedem Teilnehmer als Seminarunterlage zur Verfügung gestellt.



Methodik
Vortrag

Schwerpunkt
Einkommensteuer

Teilnehmerkreis
Steuerberater
Steuerfachwirte
Steuerfachangestellte