Änderungen im Steuer- und Gesellschaftsrecht 2018/19

190040 Seminare

Beginn: 30.01.2019, 09:00 Uhr

Ende: 30.01.2019, 17:30 UhrTermin speichern

Ort: Messe Erfurt AG, Halle 1, Gothaer Straße 34, 99094 Erfurt Zu den Details scrollen

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Änderungen im Steuer- und Gesellschaftsrecht 2018/19

Patrick E. Schlarb, Prof. Dr. Marcus Scholz

Zahlreiche Gesetzesänderungen, die bei den Steuererklärungen für 2018 erstmals anzuwenden sind, grundlegende Urteile des EuGH und des BFH sowie wichtige Verwaltungserlasse haben wieder eine Vielzahl von Rechtsänderungen mit sich gebracht. Der Berater muss sich, seine Mitarbeiter und die Mandanten über diese Änderungen informieren. Die Änderungen betreffen sowohl die Jahresabschlüsse und die Steuererklärungen für 2018 als auch die Gestaltungsberatung ab 2019.

Behandelt werden insbesondere die folgenden zur Zeit noch im Gesetzgebungsverfahren befindlichen Änderungsgesetze:

 - Jahressteuergesetz 2018
 - Gesetz zur steuerlichen Förderung des Mietwohnungsneubaus
 - Familienentlastungsgesetz
 - 4. Gesetz zur Änderung des Umwandlungsgesetzes
 - Brexit-Steuerbegleitgesetz

Dargestellt werden auch wichtige Entscheidungen des EuGH, BVerfG, BFH, BGH, der Finanzgerichte, BMF-Schreiben, Verwaltungserlasse und berufsständische Verlautbarungen.

Es werden alle Gesetzesänderungen und Gesetzesentwürfe behandelt, die bis zum 31.12.2018 verabschiedet bzw. beschlossen werden. Ebenso werden die noch in 2018 ergehenden Entscheidungen der Gerichte sowie ergehenden Erlasse der Finanzverwaltung dargestellt.

Während der Veranstaltung können Sie die Fachausstellung im Foyer der Messehalle besuchen und sich eingehend über aktuelle Trends aus der Steuer-, Verlags-, Software- und Versicherungsbranche informieren.



A. Rechtsänderungen für alle Unternehmen

Einkommensteuer

  • Sanierungsgewinn
  • Ansparabschreibung
  • Investitionsabzugsbetrags
  • Tauschgeschäfte
  • Neues zu § 6b Abs. 2a EStG
  • Aufgabengewinn bei LuF

Gewerbesteuer

  • Gewerbesteuerrechtliche Hinzurechnung

Erbschaft- und Schenkungsteuer

  • Zukünftige Steuerbelastung
  • Schädliches junges Verwaltungsvermögen
  • Unschädliche Reinvestition innerhalb der Haltefristen

Bilanzierung

  • Neue Sterbetafeln
  • Provisionsvorauszahlungen

Umsatzsteuer

  • Umsatzsteuerlichen Organschaft ab 2019
  • Rechnungsanforderungen
  • Vorsteuerabzug nach Ablauf der Festsetzungsfrist
  • Stromspeicher zu PVA
  • Neues zu Bauträgerfällen
  • Vorsteuerabzug bei Luxus-Pkw
  • Reiseleistungen
  • Bitcoin und andere virtuellen Währungen
  • E-Commerce, Versandhandel und Internet-Plattformen
  • Gutscheinrichtlinie
  • Haftung beim Factoring
  • Übertragung Gastronomiebetrieb, Geschäftsveräußerung

Verfahrensrecht

  • Kassenführung, Kassenprüfung und Kassennachschau
  • EC-Kartenumsätze

Berufsrecht

  • Zurechenbarkeit des Verschuldens eines angestellten Steuerberaters

Außensteuerrecht

  • Mitteilungspflichten bei Auslandsbeziehungen
  • Prüfung der Einkunftsabgrenzung

Insolvenzrecht

  • Insolvenzrechtliches Aufrechnungsverbot
  • Feststellung der Zahlungsunfähigkeit


B. Rechtsänderungen für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter

Körperschaftsteuer/Einkommensteuer

  • Verlustabzug bei Körperschaften - Mantelkauf-Regelung
  • Sanierungsklausel beim Mantelkauf
  • Verlustabzug bei Schenkung von GmbH-Anteilen
  • Veräußerung von Anteilen an Immobilien-Kapitalgesellschaften
  • Körperschaftsteuerliche Organschaft
  • Ausgleichszahlungen bei Minderheitsgesellschaftern
  • Formwechsel der GmbH in KG
  • Vorab-Gewinnverteilungsbeschluss vor Anteilsverkauf
  • Kapitalersetzende Darlehen
  • Erdienbarkeit der Altersversorgungszusage
  • Herabsetzung der Pensionsanwartschaft des Gesellschafter-Geschäftsführers
  • Rückbehalt von Wirtschaftsgütern bei Einbringung
  • Betriebsaufspaltung bei unentgeltlicher Überlassung

Umwandlungssteuer

  • BREXIT: Wege aus der Limited
  • Betriebseinbringung in GmbH
  • Aufwärtsverschmelzung nach Anteilstausch

Schenkungsteuer

  • Schenkungsteuer bei verdeckten Gewinnausschüttungen

Grunderwerbsteuer

  • Grunderwerbsteuer in Organschaftsfällen

 

C. Rechtsänderungen für Einzelunternehmen und Personengesellschaften

Einkommensteuer

  • Übertragung stiller Reserven auf Schwester-PersG
  • Investitionsabzugsbetrag
  • Betriebsausgabe bei Einzugsermächtigung USt
  • GmbH-Beteiligung als notwendiges Sonderbetriebsvermögen
  • Vergütung der Komplementär-GmbH
  • Aufteilung der Kaufpreisrate
  • Mitunternehmerstellung vor zivilrechtlichem Anteilsübergang
  • Verlust und Abfärbewirkung
  • Nichtabziehbare Schuldzinsen
  • Verrechenbare Verluste bei Schenkung

Gewerbesteuer

  • Untergang von GewSt-Verlusten
  • Gewerbesteuerfreibetrag Rechtsformwechsel

Erbschaft-/Schenkungsteuer

  • Übertragung Mitunternehmeranteile

Grunderwerbsteuer

  • Beteiligung einer Kapitalgesellschaft an einer Personengesellschaft

Bilanzierung

  • Korrespondierende Bilanzierung

AO

  • Betriebliche Gewinnermittlung

D. Rechtsänderungen für alle Steuerpflichtigen

Einkommensteuer

  • Außerhäusliches Arbeitszimmer
  • Spekulationsgewinn bei häuslichem Arbeitszimmer
  • Wechsel der Veranlagungsart bei Ehegatten
  • Sonderausgabenabzug bei Einzelveranlagung
  • Abschluss einer erstmaligen Berufsausbildung
  • Nachzahlungszinsen
  • Verlust aus Übungsleiter-Tätigkeit
  • Übernahme von Krankheitskosten zwecks Beitragserstattung
  • ESt-Tarif 2019/2020
  • Rückwirkende „Ehe für alle“
  • Wiederkehrende Leistungen
  • Aussetzungszinsen
  • Ablaufhemmung durch Abschlagszahlung
  • Haushaltsnahe Dienstleistungen
  • Verteilung hoher außergewöhnlicher Belastungen

Kindergeld

  • Nachzahlungsfrist

Verfahrensrecht

  • Festsetzungsverjährung bei Akonto-Zahlung
  • Schlichter Änderungsantrag nach Einspruchsentscheidung
  • Verlängerte Festsetzungsfrist wegen Steuerhinterziehung eines Miterben

 

E. Rechtsänderungen für Arbeitnehmer und Arbeitgeber

Einkommensteuer/Lohnsteuer

  • Dienstwagenbesteuerung bei (Hybrid-) Elektrofahrzeugen
  • Besteuerung betrieblicher Veranstaltungen
  • Steuerpauschalierung für Sachzuwendungen
  • Sonderausgabenabzug bei Auslandstätigkeit
  • Bewertung von Sachbezügen (44 EUR-Freigrenze)
  • Zuzahlungen zu den Anschaffungskosten des Firmen-Pkw
  • Arbeitgeberzuschuss zur privaten Zusatz-Krankenversicherung
  • Vermietung des häuslichen Arbeitszimmers an Arbeitgeber
  • Neue Pauschalen für Umzugskosten
  • Fünftel-Regelung bei einvernehmlicher Auflösung des Arbeitsvertrags

 

F. Rechtsänderungen für Immobilieneigentümer

Einkommensteuer

  • Baukindergeld
  • Sonder-AfA für neue Mietwohnungen
  • Kaufpreisaufteilung
  • Vergünstigungen bei der Unterbringung von Flüchtlingen und Asylbewerbern
  • Investitionsfrist des § 6b
  • Schuldzinsen als nachträgliche Werbungskosten

Umsatzsteuer

  • Kein Verzicht auf Steuerfreiheit bei Vermietung an Landwirt

Erbschaft-/Schenkungsteuer

  • Wohnungsunternehmen
  • Vererbung des Familienheims vor Grundbucheintragung

Grunderwerbsteuer

  • Aufstockung des Anteils an einer PersG

 Grundsteuer

  • Verfassungswidrigkeit der Grundsteuerberechnung

 Bewertungsrecht

  • Sachverständigengutachten


G. Rechtsänderungen für Kapitalanlegeränder

Einkommensteuer

  • Verluste aus der Veräußerung von Aktien
  • Nachholung des Antrags auf Anwendung der Teileinkünfteregelung
  • Verkauf von Aktien nach Schenkung
  • Werbungskosten bei Abgeltungsteuer
  • Investmentbesteuerung ab 2018


Die vorstehende Auswahl basiert auf dem Informationsstand zum 30.10.2018.

Es werden alle Gesetzesänderungen und Gesetzentwürfe, die noch bis zum 31.12.2018 verabschiedet bzw. beschlossen werden, behandelt.

Ebenso werden auch die noch in 2018 ergehenden wichtigen Entscheidungen der Gerichte sowie die noch in 2018 ergehenden Erlasse der Finanzverwaltung dargestellt.

Die beschlossenen und die geplanten Rechtsänderungen, ihre Konsequenzen sowie Gestaltungshinweise für die Praxis werden anwendungsbezogen erläutert. Die wichtigsten Rechtsänderungen werden anhand von Fällen dargestellt.


Methodik
Vortrag

Schwerpunkte
aus allen Steuerarten werden betrachtet

Teilnehmerkreis
Wirtschaftsprüfer
Fachanwälte für Steuerrecht
Steuerfachwirte
Steuerabteilungen in Unternehmen
Fach- und Führungskräfte aus Finanzwesen und Controlling