Geldwerte Vorteile von A - Z

190610 Seminare

Beginn: 21.10.2019, 14:00 Uhr

Ende: 21.10.2019, 18:00 UhrTermin speichern

Ort: Radisson Blu Hotel Erfurt, Juri-Gagarin-Ring 127, 99084 Erfurt Zu den Details scrollen

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Geldwerte Vorteile von A - Z

Dipl.-Finw. Michael Seifert, Steuerberater

Lohnsteueraußenprüfungen und die Betriebsprüfungen der Sozialversicherung setzen sich intensiv mit der Erfassung und Bewertung von geldwerten Vorteilen auseinander. Durch neue Anweisungen der Finanzverwaltung, aktuelle Rechtsprechung und geändertes Prüfungsverhalten sind zahlreiche Neuerungen zu berücksichtigen. Außerdem gilt es die Praxisfolgen aus BMF-Schreiben zeitnah umzusetzen, um Haftungsrisiken bei den Unternehmen und Beratern zu verhindern. Geldwerte Vorteile spielen ferner bei der Lohnoptimierung eine bedeutsame Rolle, die in Zeiten des Fachkräftemangels mit den Mandanten zu erörtern ist.

In der Seminarveranstaltung werden die Gestaltungsmöglichkeiten und aktuelle Entwicklungen praxisnah und an zahlreichen Beispielen dargestellt, um so eine rechts- und prüfungssichere Abrechnung zu gewährleisten.

Aktuelles

  • Aktuelles aus Gesetzgebung, Lohnsteuer-Richtlinien, Lohnsteuer-Hinweisen
  • Neues zur Dienstwagengestellung und zum Job-Bike
  • Dauerbrenner 44 €-Freigrenze, u. a. Shopping-Card, Versicherungsschutz, Zuflusszeitpunkt
  • Betriebsveranstaltungen
  • Sachzuwendungen von Dritten und lohnsteuerliche Erfassung
  • Essenzuschüsse und amtlicher Sachbezugswert: Neue Gestaltungsmöglichkeit


Nicht lohnsteuerbare, steuerfreie Sachzuwendungen

  • Leistungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse, z. B. Aufmerksamkeiten aus besonderem persönlichem Anlass, Arbeitsessen, Garagengeld, Parkplatzgestellung, Verabschiedungsfeier
  • Kindergartenleistungen, Betriebskindergärten, Familienserviceleistungen
  • Regelungen zum Firmenhandy, Gestaltungsmöglichkeiten


Einzelbewertung und 44-€-Freigrenze

  • Ermittlung des Marktpreises, z. B. vereinfachte Ermittlung, Internetpreise, Arbeitslohn von dritter Seite
  • Fitnesscenter, Jobticket, Benzingutscheine, zweckgebundene Barlohnzahlung, Behandlung von Serviceentgelten, Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
  • Sozialversicherungs- und umsatzsteuerrechtliche Aspekte


Pauschalierung der Einkommensteuer bei Sachzuwendungen nach § 37b EStG

  • Geschenke bis/über 35 €, anlassbezogene Geschenke bis 60 €, Streuwerbeartikel
  • Incentives, VIP-Loge
  • Neues zur Bemessungsgrundlage
  • Wahlrechtszeitpunkt, Wahl bei einer Lohnsteuer-Außenprüfung
  • Betriebsausgabenabzug der Pauschalsteuer nach § 37b EStG
  • Arbeitnehmer und Pauschalierung nach § 37b Abs. 2 EStG
  • Sozialversicherungsrechtliche Auswirkungen


Dienstwagengestellung

  • BMF-Schreiben vom 04.04.2018 
  • Inländischer Listenpreis bei Neu- und Gebrauchtwagen, Oldtimern, Elektrofahrzeuge
  • Leasingwagen: Zurechnung zum Arbeitgeber oder zum Arbeitnehmer
  • Preisvorteile aus dem Arbeitnehmer-Erwerb von Leasingfahrzeugen
  • Private Nutzungsmöglichkeit, steuerwirksames Nutzungsverbot, Nutzungsverbot in der Lohnsteuer bzw. der Körperschaftsteuer, Besonderheit: Werkstattwagen
  • Junggesellenklausel
  • Dienstwagennutzung für mehrere Dienstverhältnisse bzw. durch mehrere Mitarbeiter
  • Nutzung zu Gunsten von Gewinneinkünften
  • Fahrzeugwechsel im Laufe eines Monats/1 %-Regelung und Monatswert
  • Besonderheiten bei Mini-Jobbern
  • Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
  • Umsatzsteuerrechtliche Gefahren bei doppelter Haushaltsführung
  • Nutzungsentgelte des Arbeitnehmers
  • Ordnungsgemäßes Fahrtenbuch und Gesamtkostenermittlung
  • Wahlrechtsausübung: Pauschale Wertermittlung oder Fahrtenbuchregelung
  • Entgeltumwandlung

Rabattfreibetrag



Methodik
Vortrag

Schwerpunkt
Lohnsteuer

Teilnehmerkreis
Steuerberater
Steuerfachwirte
Fachassistenten Lohn und Gehalt
Steuerfachangestellte
Lohnbuchhaltung/Personalabteilung